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ʱ䣺2023-03-05 19:15

德威€:印爱杰因未依法履行其他职责被深圳证券交易所采取监管措施

2?0日德威€€公开信息显示,印爱杰、杨力生因未依法履行其他职责被深圳证券交易所创业板公司管理部采取监管措施?/p>

详细违规行为如下?/p>

2018年至2019年期?德威新材(300325)控股′非经营€占用德威新材资?为此,德威新材实施了虚增票据行?且未披露货币资金余额受限情况。立′″事务€(特殊普€合?(以下€称€立信所?作为德威新材2018年至2019年年度财务报表审计机?在相关审¤程中未保持必要的职业€?未获取充分€€当的审¤?未勤勉尽?出具的审计报告存在虚假记载€你们为德威新材2018年€?019年年度财务报表审计签字注册会″?/p>

€、对德威新材通过关联方实施舞弊事项相关风险的¤程序存在缺陷在对德威新材2018年财务报表审′,针对关注到的苏州菲尔普斯国际贸易有限公司(以下€称€菲尔普斯€?等供应商与德威新材控¤东德威投资集团有限公?以下€称€德威投资€?注册地址相同、德威新材对菲尔普斯采取预付款的方式以及德威新材与菲尔普斯缺乏与资金€来相应的货物流转等异常情?立信€的风险评估程序存在缺?未就关注到的异常情况执行充分、€当的审计程序€?/p>

二€对货币资金的实质€审计程序不到位在对德威新材2018年财务报表审′,立信€对货币资金的实质性程序执行不到位。一是截止测试执行不到位。未对资产负债表日前?2?1日和1?日两日的收支情况进行核查和验?截止测试执行不到?未能获取充分、€当的审¤据€二是访谈提纲设″在缺陷€针?018?2?1日德威新材民生银?600016)账户收到菲尔普斯预付款€€?.92亿元,2019??日全额转回菲尔普斯的情况,在对菲尔普斯的访谈过程中,注册会计师仅询问是否存在关联关系、双方业″来的基本情况?019年的业务货款支付、发货结算情?未明确询问菲尔普斯期末€€?.92亿元预付款的原因,¤底稿未见现场询问并查阅菲尔普斯与德威新材就€€回预付款协商的相关记录€立信所未勤勉尽?访谈提纲设计存在缺陷,未能获取充分、€当的审¤据€?/p>

三€对银行承兑汇票的风险应对措施存在缺陷在对德威新?018年财务报表审′,立信€将银行承兑汇票识别为特别风险,并以实施实质性程序为?但对银行承兑汇票实施的实质€审计程序存在缺陷€一是走访程序执行不到位,在实际执行审计程序时,未走访以票据支付货款的上海巨科化工有限公司等客户,未按¤″要求实施走访程序,走访过程中并未对供应商能够提供价格优惠的理由、货源等具体信息进行了解,走访提纲设计存在缺陷。立信所未实施恰当的¤程序就相关票据问题获取充分€€当的审¤据€二是未能恰当应对银行承兑汇票转让背书流程缺少德威新材背书信息的异常情况,未实施恰当的¤程序就德威新材对银行承兑汇票的真实权利获取充分€€当的审¤据€?/p>

四€对商业承兑汇票的实质€程序存在缺陷在对德威新?019年财务报表审′,立信€对商业承兑汇票采取的实质性审计程序存在缺陷€一是未关注到德威新材商业承兑票据不合规的情?未向管理层和出票方询?¤程序不充分€不恰当。二是未对商业承兑汇票的兑付能力获取充分适当的审¤据€在走访过程?立信€发现菲尔普斯、苏州乾威电气实业有限公?以下€称€苏州乾威€?和扬州正威科€产业公司财务状况不佳,均处于亏损状?两家公司没有收入,另一家公司只?90万元房租收入;2019年德威新材与苏州乾威等公司多″在€€旧票据再收新票据的情况€立信所未对发现的疑点获取充分€当的审¤据€三是未对专家的工作进行适当评价,对利用专家工作的¤程序存在缺陷。立信所聘请江苏至誉律师事务€(以下€称€江苏至誉€?就关联关系出具律师意见函。江苏至誉曾受聘于德威新?且出具法律意见书的费用由德威新材支付。律师€过企查查等公开信息,确认德威新材与相关客户和供应商不存在股权和人员上的关联关?未关注到菲尔普斯、德威投资等注册地址相同的异常情况€立信所未€当评价律所独立?未评价律师工作是否足以实现审计目?对利用专家工作的¤程序存在缺陷?/p>

处罚决定如下?/p>

请你们充分重视上述问?吸取教训,及时整改,杜绝上述问题的再″生€?/p>

德威€财务数据及主营业务:

德威€2022€季报显示,公司主营收?.79亿元,同比上?0.77%;归母净利润-2845.48万元,同比上?9.93%;扣非净利润-2902.3万元,同比上?9.94%;负债率113.18%,投资收?332.4万元,财¤?051.9万元,毛利率8.79%?/p>

德威€?00325)主营业务:线缆用高分子材料的研发€生产€销售€?/p>

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